Небольшой бизнес » Менеджер, работа, финансы, бизнес

3 мая 2009

Невідомим лише значення грошових коштів тому спочатку необхідно визначити сумарне значення оборотних коштів ca = ta ncan а після цього обчислити величину грошового рахунку ma = ca ia, ar, реследует окремо прокоментувати відношення до грошового рахунку перш за все ясно що величина ma має бути позитивною більш того вона повинна слідувати обмеженням на величину грошового рахунку прийнятим в початкових допущеннях якщо це не так те у вихідні дані проекту вносяться зміни які повинні змінити ситуациюв якості найбільш раціональних заходів слід рекомендувати використання короткострокового.Банківського кредиту на умовах обумовлених в вихідних данныхесли дана міра не робить належного впливу слід переглянути характеристики оборотності оборотних коштів і кредиторською задолженностишаг складання прогнозного звіту про рух грошових средствдля складання звіту про рух грошей рекомендується використовувати непрямий метод вирішення в процесі прогнозування діяльності підприємства раніше всього належить з'ясувати чи зможе підприємство успішно працювати в припущенні що всі допущення виконуються і підприємству немає необхідності удаватися до використанню додаткового короткострокового фінансування у вигляді банківської позики для цього спочатку складемо графік погашення довгострокового кредиту виходячи з умов.Його обслуговування використовуючи рекомендації приведеної вище методики отримаємо графік представлений в таблиці тут і надалі всетаблицы нумеруються в межах кожної конкретного завдання відповідно до формату звіту про прибуток і використовуючи оцінки основних компонент витрат складаємо звіт про прибуток цей звіт приведений в таблиці відмітимо що в отриманому звіті про прибули податок на прибуток нараховується в останній місяць кварталу використовуючи методику складання балансу підприємства приведену на шагепрогнозируем значення основних статей балансу цей прогнозний баланс поміщений в таблиці аналізуючи результати прогнозу виявляємо недолік або негативне значення грошового.Рахунку на підставі чого робимо виведення отом що підприємство не зможе функціонувати без додаткового джерела фінансування положення підприємства може бути врятоване якщо воно залучить додаткові грошові кошти на початку року з тим аби повернути борг в другій половині року коли будуть великі грошові надходження як джерело додаткового фінансування приймаємо короткострокову банківську позику що реалізовується за допомогою кредитної лінії обумовленою у вихідних допущеннях слід врахувати що при оцінці суми кредиту необхідно керуватися вимогою мати на грошовому рахунку не менееясно що брати відразу ж велику суммуденег у.Борг аби реалізувати цю вимогу “із запасом” не розумно оскільки доводиться платити великі відсотки % у місяць тому необхідно прагнути до мінімально можливої суми позики цю суму можна знайти підбором розглядаючи послідовно декілька ітерацій необхідно пам'ятати що додаткове фінансування спричинить зміну звіту про прибуток оскільки сума процентних платежів в разі додаткового запозичення збільшується що наводить до зміни балансу і звіту про прибуток в кожен місяць надалі приймаємо як це робиться на практиці чтопредприятие отримує позику на початку місяця і погашає її повністю або частково в.Кінці місяця за умовами кредитування незалежно від погашення основний частині боргу підприємство виплачує відсотки які розраховуються шляхом множення процентною ставки на ту суму яку підприємство було повинне банку в перебіг місяця в таблицеприведена остаточна ітерація банківського кредиту який рятує підприємство відповідно до цієї ітерації підприємство бере кредит в лютому в объемев березні,и в квітні,погашение кредиту відбувається у мае–и в июлев таблицахисоответственно поміщені звіт про прибуток і баланс підприємства розраховані в умовах додаткового кредитування як видно з порівняння даних першого і другого варіантів прогнозу.